2011年證券從業資格考試《發行與承銷》第五章習題

一、單項選擇題
　　1、證券公司從事證券發行上市保薦業務，應依照規定向( )申請保薦機構資格。
　　A、中國證監會
　　B、證券服務機構
　　C、公司董事會
　　D、資產評估機構
　　2、如果發行人最近( )年內持有、實際支配公司股份表決權比例最高的人發生變化，且變化前后的股東不屬于同一實際控制人，視為公司控制權發生變更。
　　A、1
　　B、2
　　C、3
　　D、5
　　3、主承銷商可以聘請( )為其提交的募股文件進行法律審查，并出具審查意見。
　　A、審計師
　　B、律師
　　C、注冊會計師
　　D、以上均不正確
　　4、證券發行規模達到一定數量的，可以采用聯合保薦，但參與聯合保薦的保薦的機構不得超過( )家。
　　A、1
　　B、2
　　C、3
　　D、5
　　5、( )是評價保薦機構及其保薦代表人從事保薦業務是否誠實守信、勤勉盡責的重要依據。
　　A、披露文件
　　B、輔導報告
　　C、工作底稿
　　D、保薦書
　　6、被重組方重組前一個會計年度末的資產總額或前一個會計年度的營業收入或利潤總額達到或超過重組前發行人相應項目( )的，申報財務報表至少須包含重組完成后的最近1期資產負債表。
　　A、20%
　　B、30%
　　C、50%
　　D、以上均不正確
　　7、首次公開發行股票，發行人自股份有限公司成立后，持續經營時間應當在( )年以上。
　　A、1
　　B、2
　　C、3
　　D、5
　　8、招股說明書中引用的財務報表在其最近l期截止日后( )個月內有效。特別情況下發行人可申請適當延長，但至多不超過 ( )個月。
　　A、3，1
　　B、6，1
　　C、6，3
　　D、12，6
　　9、資產評估報告的有效期為( )。
　　A、評估報告日起的l年
　　B、評估報告日起的2年
　　C、評估基準日起的1年
　　D、評估基準日起的2年
　　10、審計報告日期是指( )。
　　A、注冊會計師完成外勤審計工作的日期
　　B、注冊會計師完成審計報告的日期
　　C、注冊會計師開始外勤審計工作的日期
　　D、注冊會計師開始審計撰寫報告的日期 .

11、( )是發行人發行股票時，就發行中的有關事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。
　　A、招股公告
　　B、招股說明書
　　C、招股意向書
　　D、招股發行書
　　12、如果注冊會計師在審計過程中，由于審計范圍受到委托人、被審計單位或客觀環境的嚴重限制，不能獲取必要的審計證據，以致無法對會計報表整體發表審計意見時，應當出具( )的審計報告。
　　A、保留意見
　　B、否定意見
　　C、拒絕表示意見
　　D、無保留意見
　　13、主承銷商應當于中國證監會受理其股票發行申請材料后的( )內向中國證券業協會報送承銷商備案材料。
　　A、2個工作日
　　B、3個工作日
　　C、5個工作日
　　D、10個工作日
　　14、專項復核的目的是( )提供重要依據。
　　A、為發行人申報財務會計資料的可靠性
　　B、為提高股票發行核準工作的質量和效率
　　C、為會計師申報財務資料
　　D、以上均不正確
　　15、首次公開發行股票，發行人應當符合：最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣( )萬元;或者最近3個會計年度營業收入累計超過人民幣( )億元。
　　A、3 000，3
　　B、5 000，1
　　C、3 000，1
　　D、5 000，3
　　16、首次公開發行股票，發行人的董事、監事和高級管理人員符合法律、行政法規和規章規定的任職資格，且不得在最近( )個月內受到中國證監會行政處罰，或者最近( )個月內受到證券交易所公開譴責。
　　A、36，12
　　B、12，12
　　C、36，36
　　D、12，36
　　17、每次參加發審委會議的發審委委員為( )名。表決投票時同意票數達到( )票為通過
　　A、10，5
　　B、7，3
　　C、10，3
　　D、7，5
　　18、( )可對證券經營機構擔任某只股票發行的承銷商資格提出否決意見。
　　A、中國證監會派出機構
　　B、中國證券業協會
　　C、國家發展和改革委員會
　　D、保薦人
　　19、承銷費用的收取標準為：包銷傭金為包銷總金額的( );代銷傭金為實際售出股票總金額的( )。
　　A、0、5%～l、5%、l、5%～3%
　　B、1、5%～3%，0、5%～l、5%
　　C、1%～2%，0、5%～l、5%
　　D、1、5%～3%，0、5%～2%
　　20、首次公開發行股票，發行人應當符合：最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣( )萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較( )者為計算依據。
　　A、3 000，低
　　B、5 000，低
　　C、3 000，高
　　D、5 000，高 來

二、多項選擇題
　　1、在創業板上市的公司首次公開發行股票的條件：( )
　　A、發行人是依法設立且持續經營5年以上的股份有限公司。
　　B、最近兩年連續盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續增長。
　　C、最近1期末凈資產不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損。
　　D、發行后股本總額不少于3000萬元。
　　2、資產評估報告正文包括下列內容( )。
　　A、評估目的與評估范圍
　　B、資產狀況與產權歸屬
　　C、評估原則
　　D、評估方法說明和計算過程
　　3、當注冊會計師出具( )的審計報告時，應在范圍段與意見段之間增加說明段，清楚地說明所持意見的理由，并在可能的情況下，指出其對會計報表的影響程度。
　　A、保留意見
　　B、否定意見
　　C、拒絕表示意見
　　D、同意意見