2010年證券從業(yè)資格考試《發(fā)行與承銷》知識(shí)點(diǎn)(2)

第二章　股份有限公司概述

第一節(jié)　股份有限公司的設(shè)立

【考試要求】

●熟悉股份有限公司設(shè)立的原則、方式、條件和程序。

●了解股份有限公司發(fā)起人的概念、資格及其法律地位。

●熟悉股份有限公司章程的性質(zhì)、內(nèi)容以及章程的修改。

●掌握股份有限公司與有限責(zé)任公司的差異、有限責(zé)任公司和股份有限公司的變更要求。

【考試重點(diǎn)】

●股份有限公司設(shè)立的原則、方式、條件。

●股份有限公司與有限責(zé)任公司的差異、有限責(zé)任公司和股份有限公司的變更要求。

【知識(shí)點(diǎn)1】股份有限公司的設(shè)立原則

設(shè)立原則：

一般性：符合《公司法》規(guī)定的設(shè)立條件的，由公司登記機(jī)關(guān)分別登記為有限責(zé)任公司或者股份有限公司。

特殊性：以募集方式設(shè)立股份有限公司公開發(fā)行股票的，還應(yīng)向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的核準(zhǔn)文件（股份有限公司的發(fā)起設(shè)立和特定對象募集設(shè)立，實(shí)行準(zhǔn)則設(shè)立原則

【知識(shí)點(diǎn)2】設(shè)立方式

發(fā)起設(shè)立：發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司（發(fā)起人認(rèn)足全部股份，社會(huì)公眾不參加股份認(rèn)購）。

募集設(shè)立：發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余向社會(huì)公開募集或者向特定對象募集（2005年10月27日修訂實(shí)施的《公司法》）。

在1994年的公司法之前，《股份有限公司規(guī)范意見》將募集設(shè)立分為定向募集設(shè)立和社會(huì)募集設(shè)立→1994年6月19日，原國家體改委通知停止審批定向募集股份有限公司→1994年7月1日的公司法規(guī)定我國募集設(shè)立的公司均指向社會(huì)募集設(shè)立的股份有限公司→2005年10月27日修訂實(shí)施的《公司法》。

【例1·單項(xiàng)選擇】募集設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余部分通過向社會(huì)（　）設(shè)立的方式。

A.私募　　　B.定向發(fā)行

C.招募　　　D.公開發(fā)行

【答案】D

【知識(shí)點(diǎn)3】設(shè)立條件

1.發(fā)起人符合法定人數(shù)：2≤發(fā)起人人數(shù)≤200，并且有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。

2.發(fā)起人認(rèn)購和募集的股本達(dá)到法定資本最低限額

股份有限公司的注冊資本的最低限額為人民幣500萬元（法律、行政法規(guī)對股份有限公司注冊資本的最低限額有較高規(guī)定的，從其規(guī)定）。

3.發(fā)起設(shè)立的注冊資本為全體發(fā)起人認(rèn)購的股本總額（第一，全體發(fā)起人首次出資額≥注冊資本的20%，剩余的部分自公司成立之日內(nèi)兩年內(nèi)繳足，其中，投資公司可以在5年內(nèi)繳足，在繳足前不得向他人募集股份）。

4.募集方式設(shè)立注冊資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的實(shí)收股本總額（發(fā)起人認(rèn)購的股份≥注冊資本的35%，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定