2012年證券《投資基金》第五章練習題及答案

　　第五章 基金托管人
　　一、單項選擇題
　　1.（　�。┦歉鶕�法律法規的要求，在證券投資基金運作中承擔資產保管、交易監督、信息披露、資金清算與會計核算等相應職責的當事人。
　　A.基金托管人
　　B.基金所有人
　　C.基金發起人
　　D.基金管理公司
　　2.我國基金托管人由（　�。┡鷾实纳虡I銀行擔任。
　　A.中國證監會
　　B.中國人民銀行
　　C.中國證監會和中國人民銀行
　　D.中國證監會和中國銀監會
　　3.我國《證券投資基金法》規定，基金托管人由依法設立并取得基金托管資格的（　�。�擔任。
　　A.信托投資公司
　　B.政策性銀行
　　C.商業銀行
　　D.保險公司
　　4.（　�。┦侵富�金托管人按規定為基金資產設立獨立的賬戶，保證基金全部財產的安全完整。
　　A.資產保管
　　B.資金清算
　　C.資產核算
　　D.投資運作監督
　　5.（　�。┦侵笀绦谢�金管理人的投資指令，辦理基金名義的資金往來。
　　A.資產保管
　　B.資金清算
　　C.資產核算
　　D.投資運作監督
　　6.（　�。┦侵敢曰�金名義在銀行開立的、用于基金名下資金往來的結算賬戶。
　　A.結算備付金賬戶
　　B.基金銀行存款賬戶
　　C.證券賬戶
　　D.股票賬戶
　　7.交易所交易資金清算流程中，（　　）托管人將經過復核、授權確認的清算指令支付執行。
　　A.T+0日
　　B.T+1日
　　C.T+2日
　　D.T+3日
　　8.關于交易所交易資金清算的步驟，排序正確的是（　�。�。
　　(1)制作清算指令;(2)接收交易數據;
　　(3)執行清算指令;(4)確認清算結果。
　　A.(1)(2)(3)(4)
　　B.(2)(1)(3)(4)
　　C.(1)(3)(4)(2)
　　D.(2)(1)(4)(3)
　　9.（　　）按照規定對基金管理公司的會計核算進行復核，（　�。┴撠煂�復核后的會計信息對外披露。
　　A.基金管理公司，基金托管人
　　B.基金管理公司，中國結算公司
　　C.基金托管人，基金管理公司
　　D.基金托管人，中國結算公司
　　10.基金（　�。┦侵富�金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計核算辦法》等法律法規為依據，對管理人的賬務處理過程與結果進行核對的過程。
　　A.賬務復核
　　B.頭寸復核
　　C.資產凈值復核
　　D.財務報表復核
　　11.基金（　　）是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計核算辦法》等法律法規為依據，對基金管理人的估值結果即基金份額凈值、基金份額累計凈值以及期初基金份額凈值進行的核對。
　　A.賬務復核
　　B.頭寸復核
　　C.資產凈值復核
　　D.財務報表復核
　　12.基金（　　）是指基金托管人對基金管理人出具的資產負債表、基金經營業績表、基金收益分配表、基金凈值變動表等報表內容進行核對的過程。
　　A.賬務復核
　　B.頭寸復核
　　C.資產凈值復核
　　D.財務報表復核
　　13.（　　）是基金托管人全面行使職責的主要階段。
　　A.簽署基金合同階段
　　B.基金募集階段
　　C.基金運作階段
　　D.基金終止階段
　　14.基金托管人主要通過托管業務獲取的托管費收入與托管規模成 （　　）。
　　A.正比
　　B.反比
　　C.線性關系
　　D.凸性
　　15.（　�。┲富�金在證券交易所進行股票、債券買賣及回購交易時所對應的資金清算。
　　A.交易所交易資金清算
　　B.全國銀行間債券市場交易資金清算
　　C.場外資金清算
　　D.場內資金清算
　　16.（　�。┌�括基金在銀行間市場進行債券買賣、回購交易等所對應的資金清算。
　　A.交易所交易資金清算
　　B.全國銀行間債券市場交易資金清算
　　C.場外資金清算
　　D.場內資金清算
　　17.資產保管的內部控制不包括（　　）。
　　A.基金托管人必須將基金資產與自有資產、不同基金的資產嚴格分開
　　B.托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何資產
　　C.基金托管人應實行嚴格的崗位分離制度
　　D.基金托管人應安全保管與基金資產有關的重大合同和實物券憑證
　　18.（　　）指基金在證券交易所和銀行間債券市場之外所涉及的資金清算，包括申購、增發新股、支付基金相關費用，以及開放式基金的申購與贖回等的資金清算。
　　A.交易所交易資金清算
　　B.全國銀行間債券市場交易資金清算
　　C.場外資金清算
　　D.場內資金清算
　　19.（　�。┦侵竷炔靠刂浦贫葢�當符合國家法律法規及監管機構的監管要求，并貫穿于托管業務經營管理活動的始終。
　　A.合法性原則
　　B.完整性原則
　　C.及時性原則
　　D.審慎性原則
　　20.（　�。┦侵竿泄軜I務的各項經營管理活動都必須有相應的規范程序和監督制約，監督制約應滲透到托管業務的全過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門、崗位和人員。
　　A.合法性原則
　　B.完整性原則
　　C.及時性原則
　　D.審慎性原則
　　21.（　�。┦侵竿泄軜I務經營活動必須在發生時能準確、及時地記錄;按照內部控制優先的原則，新設機構或新增業務品種時必須做到已建立相關的規章制度。
　　A.合法性原則
　　B.完整性原則
　　C.及時性原則
　　D.審慎性原則 
　　22.（　�。┦侵父黜棙I務經營活動必須防范風險，審慎經營，保證基金資產的安全與完整。
　　A.合法性原則
　　B.完整性原則
　　C.及時性原則
　　D.審慎性原則
　　23.（　　）是指內部控制制度應根據國家政策、法律及經營管理的需要適時修改完善，并保證得到全面落實執行，不得有任何空間、時限及人員的例外。
　　A.合法性原則
　　B.完整性原則
　　C.有效性原則
　　D.審慎性原則