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        09年證券考試之投資基金重點與難點第五章(二)

        發布時間:2010-06-12 19:27   來源:證券從業資格考試投資基金 查看:打印  關閉

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        銀行招聘考試備考資料

          第四節 基金資金清算
          按交易場所不同分為:交易所資金清算、全國銀行間市場交易資金清算、場外資金清算 
          一、交易所交易資金清算
          清算流程:(4步,P112)
          (1)接收交易數據。
          (2)制作清算指令。
          (3)執行清算指令。
          (4)確認清算結果。
          二、全國銀行間市場交易資金清算
          清算流程:(4步,P112)
          三、場外資金清算
          清算流程:(3步,P113)
          第五節 基金會計復核
          一、基金財務的復核
          對管理人的賬務處理過程與結果進行核對的過程。
          二、基金頭寸的復核
          基金頭寸指基金在進行交易后的所有現金類賬戶的資金余額。
          現金類賬戶包括銀行存款帳戶和清算備付金賬戶。
          三、基金資產凈值的復核
          對基金管理人的估值結果即基金份額凈值、累計基金份額凈值以及期初基金份額凈值進行核對的過程。
          四、基金財務報表的復核
          基金財務報表的復核指基金托管人對基金管理人出具的資產負債表、基金經營業績表、基金收益分配表、基金凈值變動表等報表內容進行核對的過程。
          五、基金費用與收益分配復核
          計提管理人報酬及其他費用,并對基金收益分配等進行復核。
          六、業績表現數據的復核
          第六節 基金投資運作監督 
          一、基金托管人對基金管理人監督的依據
          二、基金托管人對基金管理人監督的主要內容
          包括5項內容:P115
          (一)對基金投資范圍、對象的監督
          監督基金的投資是否符合基金合同及有關法律法規的要求。
          (二)對投融資比例的監督
          (三)對禁止行為的監督
          包括但不限于《證券投資基金法》、基金合同規定的不得承銷證券;不得向他人貸款或者提供擔保;
          (四)對參與銀行間同業拆借市場交易的監督的美女編輯們

          (五)對基金管理人選擇存款銀行進行監督
          例題3:
          判斷正誤:基金托管人對基金管理人投資運作的監督中,對于場外交易主要是通過技術系統進行監督。
          答案:錯誤。場內交易主要是通過技術系統進行監督,場外交易通過人工手段。
          三、監督與處理方式
          四種方式:P116
          (一)電話提示
          對媒體和輿論反映集中的問題,電話提示管理人。
          (二)書面警示
          對所托管基金投資比例接近超標、資金頭寸不足等問題,以書面形式對基金管理人進行提示。
          (三)書面報告
          對所托管基金投資比例超標、清算資金透支以及其他涉嫌違規交易等行為,書面提示有關管理人,并報告中國證監會。
          (四)定期報告
          (1)編制持倉統計表。每日對基金的持倉情況編制日報,并向中國證監會報告。
          (2)基金運作監控周報、季報、年報。
          每個季度要由托管人撰寫內部監察稽核報告,向監管機構報告。

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