主頁 > 證券從業(yè)資格考試 > 證券從業(yè)資格考試投資基金 > 2010年證券從業(yè)資格考試投資基金基礎講義(32)

        2010年證券從業(yè)資格考試投資基金基礎講義(32)

        發(fā)布時間:2010-06-12 19:19  來源:證券從業(yè)資格考試投資基金 查看:打印  關閉
        銀行招聘網(wǎng)(m.seoxxw.net)溫馨提示:凡告知“加qq聯(lián)系、無需任何條件、工作地點不限”,收取服裝費、押金、報名費等各種費用的信息均有欺詐嫌疑,請保持警惕。

          第三節(jié) 基金會計核算

          基金管理公司是證券投資基金會計核算的主體,對所管理的基金應當以每只基金為會計核算主體,獨立建賬、獨立核算,保證不同基金在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、財簿記錄等方面相互獨立。

          一、基金會計核算的特殊性

          (一) 會計主體是證券投資基金。

          (二) 會計分期細化到日。目前我國的基金會計核算均已細化到日,每日都要細化報表提供保值。

          (三)基金持有的金融資產和承擔的金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債

          二、基金會計核算的主要內容

          1 證券交易及其清算的核算

          2 權益事項的核算

          3 各類資產的利息核算

          4 基金費用的核算

          5 開放式基金份額申購、贖回的核算

          6 投資估值增減值的核算

          7 本期收益及收益分配的核算

          8 基金會計報表

          9 基金會計核算的復核

          第四節(jié) 基金財務會計報告分析(09新內容)

          一、基金財務會計報告分析的目的

          基金財務會計報告是指基金對外提供的反應基金某一特定日期的財務狀況和某一會計期間的經營成果、現(xiàn)金流量等會計信息的文件。

          基金財務會計報告包括資產負債表、利潤表和凈值變動表。附注包括……。

          目的

          二、基金財務會計報表分析

          (一) 基金持倉結構分析

          股票投資占基金凈值的比例

          債券投資占基金凈值的比例

          銀行存款等現(xiàn)金類資產占基金凈值的比例

          某行業(yè)投資占基金凈值的比例

          (二) 基金盈利能力和分紅能力分析

          (三) 基金收入情況分析

          利息收入,投資收益,公允價值變動損益,和其他收入

          分析基金的收入結構可以了解基金的投資情況

          (四) 基金費用情況分析

          (五) 基金份額變動分析

          (六) 基金投資風格分析

          持倉集中度,持倉股本規(guī)模分析,持倉成長性分析

         

         

        分享到:

        熱評話題

        Back to Top
        日韩欧美群交P片內射中文| 精品人无码一区二区三区| 亚洲色无码专区在线观看| 国产精品无码一区二区三级 | 无码精品国产VA在线观看| 国产无遮挡无码视频免费软件| 日韩中文字幕电影| 无码精品黑人一区二区三区| 国产乱码精品一区二区三区中文| 伊人久久精品无码av一区 | 国产精品视频一区二区三区无码 | 无码AV岛国片在线播放| 中文无码久久精品| 午夜福利av无码一区二区| 久久精品中文无码资源站| 日韩精品久久无码中文字幕| 日本中文字幕在线2020 | 亚洲一日韩欧美中文字幕欧美日韩在线精品一区二 | 国产爆乳无码视频在线观看| 久久久久久无码国产精品中文字幕 | 亚洲日韩欧美国产中文| 亚洲精品人成无码中文毛片| 小SAO货水好多真紧H无码视频| 国产成人三级经典中文| 久久久无码精品亚洲日韩软件| 亚洲精品无码MV在线观看| 日韩精品一区二区三区中文| 国产在线无码不卡影视影院 | 亚洲人成网亚洲欧洲无码久久| 最近中文字幕大全免费版在线| 日韩国产成人无码av毛片| 日本在线中文字幕第一视频| 亚洲av无码天堂一区二区三区 | 精品无人区无码乱码毛片国产 | 国产在线无码视频一区二区三区| 国产成人无码区免费内射一片色欲| 久久精品中文字幕久久| 亚洲AV中文无码乱人伦在线视色| 无码人妻久久一区二区三区免费丨 | 精品无码一区二区三区亚洲桃色| 亚洲AV无码无限在线观看不卡|