2011年證券從業(yè)資格考試《發(fā)行與承銷》第七章習(xí)題

一、單項選擇題
　　1、( )是指信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實際相符。
　　A、真實性原則
　　B、完整性原則
　　C、準(zhǔn)確性原則
　　D、及時性原則
　　2、發(fā)行涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注( )，在國有法人股股東之后標(biāo)注( )，并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義。
　　A、 “SS”，“SL”
　　B、“S L”，“SLS”
　　C、 “SS”，“LSL”
　　D、“SS”，“SLS”
　　3、首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人向單個客戶的銷售比例( )，應(yīng)披露其名稱及銷售比例。
　　A、超過總額的l0%的
　　B、占總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的
　　C、占總額的30%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的
　　D、 占總額的20%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的
　　4、對于購銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露( )關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)情況。
　　A、最近3年
　　B、最近1期
　　C、最近2年
　　D、最近3年及l(fā)期
　　5、首次公開發(fā)行股票，( )的發(fā)行人，可視實際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報時說明。
　　A、總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上
　　B、凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上
　　C、總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上
　　D、凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上
　　6、若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過( )的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。
　　A、100人
　　B、200人
　　C、300人
　　D、500人
　　7、關(guān)于招股說明書，下列說法錯誤的是( )。
　　A、招股說明書存在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時，以外文文本為準(zhǔn)
　　B、招股說明書引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字
　　C、招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格)
　　D、招股說明書貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位
　　8、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員( )從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計劃等。
　　A、 最近半年
　　B、 最近1年
　　C、 最近2年
　　D、 最近3年
　　9、公開發(fā)行股票，發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露( )。
　　A、最近3年及l(fā)期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表
　　B、最近l期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表
　　C、最近3年及l(fā)期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表
　　D、最近1期的利潤表以及設(shè)立后備年及最近l期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表
　　10、發(fā)行人應(yīng)披露( )，包括提高競爭能力、市場和業(yè)務(wù)開拓、籌資等方面的計劃。
　　A、發(fā)行當(dāng)年的發(fā)展計劃
　　B、未來2年的發(fā)展計劃
　　C、未來3年的發(fā)展計劃
　　D、 發(fā)行當(dāng)年和未來2年的發(fā)展計劃
　11、股利分配政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露( )。
　　A、最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策
　　B、實際股利分配情況
　　C、發(fā)行后的股利分配政策
　　D、最近1年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策
　　12、發(fā)行人應(yīng)在( )中披露發(fā)行人及其控股股東、實際控制人的簡要情況。發(fā)行人的主要財務(wù)數(shù)據(jù)及主要財務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。
　　A、董事會聲明與發(fā)行人提示“
　　B、“風(fēng)險因素”
　　C、“招股說明書概覽”
　　D、“發(fā)行人的基本情況”
　　13、關(guān)于境內(nèi)外披露差異，由于在境內(nèi)外披露的財務(wù)會計資料所采用的會計準(zhǔn)則不同，導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤存在差異的，( )應(yīng)披露財務(wù)報表差異調(diào)節(jié)表，并注明境外會計師事務(wù)所的名稱。
　　A、發(fā)行境外上市外資股的發(fā)行人
　　B、發(fā)行境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人
　　C、發(fā)行境外上市中資股的發(fā)行人
　　D、所有發(fā)行人
　　14、發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人( )以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)。
　　A、2%
　　B、3%
　　C、4%
　　D、5%
　　15、董事會秘書空缺期間( )，董事長應(yīng)當(dāng)代行董事會秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會秘書。
　　A、超過1個月之后
　　B、超過3個月之后
　　C、超過半年之后
　　D、超過1年之后
　　16、招股說明書的有效期為( )個月，自中國證監(jiān)會校準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書( )起計算。
　　A、6，最后一次簽署次日
　　B、3，第一次簽署之日
　　C、6，最后一次簽署之日。
　　D、3，第一次簽署次日
　　17、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后( )日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本( )，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。
　　A、10，一式五份
　　B、15，一式五份
　　C、10，一式三份
　　D、15，一式三份
　　18、發(fā)行人最近l年及l(fā)期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán))，且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項目( )的。應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前一年利潤表。
　　A、30%(含)
　　B、30%(不含)
　　C、 20%(含)
　　D、20%(不含)
　　19、發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購買的，應(yīng)當(dāng)披露( )。
　　A、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計購買基準(zhǔn)日完成購買的盈利預(yù)測報告
　　B、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購買的盈利預(yù)測報告
　　C、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年l2月30日完成購買的盈利預(yù)測報告
　　D、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計購買基準(zhǔn)日完成購買的盈利預(yù)測報告及假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購買的盈利預(yù)測報告
　　20、發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價格或主要原材料、燃料價格頻繁變動且影響較大的，應(yīng)針對價格變動對公司利潤的影響作( )。