2011年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》精華資料:銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織
一、董事會(huì)及其專門委員會(huì)
1.董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu),承擔(dān)商業(yè)銀行管理的最終責(zé)任(注意:并非行長),確保商業(yè)銀行有效識別、計(jì)算、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。
董事會(huì)的職責(zé):
2.設(shè)置及擔(dān)任人員
(1)董事會(huì)通常指派專門委員會(huì)(通常為最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì))負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則。
(2)最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以及業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)委員,可以由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富管理經(jīng)驗(yàn)的人士擔(dān)任,也可由外部專家/顧問擔(dān)任。風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)應(yīng)當(dāng)是商業(yè)銀行董事會(huì)成員,同時(shí)擔(dān)任商業(yè)銀行副總裁或以上職務(wù)。
二、 監(jiān)事會(huì)
1.監(jiān)事會(huì)是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機(jī)構(gòu),對股東大會(huì)負(fù)責(zé),從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。
2.在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域,監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與董事會(huì)及內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)委員會(huì)和有關(guān)職能部門的工作聯(lián)系。
三、高級管理層
1.高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策,制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程,及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況,并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平,來有效地識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。
2.高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石。
四、風(fēng)險(xiǎn)管理部門
1.商業(yè)銀行具備目標(biāo)明確、結(jié)構(gòu)清晰、職能完備、功能強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或單位,已成為金融管理現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。
2.建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)固守兩個(gè)基本準(zhǔn)則:
(1)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)是一個(gè)相對獨(dú)立的部門,需要最高管理層提供全方位支持,同時(shí)配備具有高度職業(yè)精神和專業(yè)技能的人員。
(2)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對獨(dú)立、并具有獨(dú)立的報(bào)告路線。
3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門主要負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策在全行內(nèi)的有效實(shí)施。其具體職責(zé)包括但不限于:
(1)一個(gè)非常具體但卻至關(guān)重要職責(zé)是監(jiān)控各種金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)限額。
(2)核準(zhǔn)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià),并協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià)格評估。
(3)風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)特的地位使其可以全面掌握商業(yè)銀行的整齊風(fēng)險(xiǎn)狀況,為管理決策提供不可替代的輔助作用。
五、其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門
1.財(cái)務(wù)控制部門
現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)控制部門通常采取每日參照市場定價(jià)的方法,及時(shí)捕捉市場價(jià)格 / 價(jià)值的變化,因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實(shí)、準(zhǔn)確,這無疑使財(cái)務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險(xiǎn)管理的最前端。
2.內(nèi)部審計(jì)部門
內(nèi)部審計(jì)可以從風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制四個(gè)主要階段,審核商業(yè)銀行粉線管理的能力和效果,發(fā)現(xiàn)/報(bào)告潛在的重大風(fēng)險(xiǎn),提出應(yīng)對方案并監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)情況。
風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以為內(nèi)部審計(jì)部門提供最直接的第一手資料和記錄。
3.法律 / 合規(guī)部門
法律/合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng),具有獨(dú)立的報(bào)告路線、獨(dú)立的調(diào)查權(quán)力以及獨(dú)立的績效考核。
法律/合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)有效識別、評估和監(jiān)測商業(yè)銀行潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)及各項(xiàng)違規(guī)操作,并向高級管理層和董事會(huì)提出咨詢建議和報(bào)告。
4.外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)
監(jiān)管機(jī)構(gòu)不斷強(qiáng)化從質(zhì)量和數(shù)量方面綜合評估商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力,同時(shí)要求商業(yè)銀行定期提供整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)也開始在年度審計(jì)報(bào)告中提供風(fēng)險(xiǎn)管理評估報(bào)告。
監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的評估:
(1)董事會(huì)和高級管理層對銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是否實(shí)施有效監(jiān)督;
(2)銀行是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定來管理業(yè)務(wù)活動(dòng);
(3)銀行的風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測系統(tǒng)是否有效,是否全面覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)和各類風(fēng)險(xiǎn);
(4)內(nèi)部控制機(jī)制和審計(jì)工作能否及時(shí)識別銀行內(nèi)控存在的缺陷和不足。
背景知識:風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”——前臺業(yè)務(wù)人員、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、內(nèi)部審計(jì)