2010年證券從業(yè)資格考試《證券交易》筆記：第3章

　第三章　經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)實(shí)務(wù)

　　考情分析

　　此章主要是將舊教材中第二章的第二節(jié)“證券賬戶管理、證券登記、證券托管與存管”作為本章的第一節(jié)編入。

　　本章簡(jiǎn)化了“合格境外機(jī)構(gòu)投資者開戶要求”、“證券賬戶掛失與補(bǔ)辦”、“指定交易的辦理與撤銷程序”等內(nèi)容，刪除了“深圳交易所的分紅派息流程”、“ETF的申購(gòu)、贖回清單”等內(nèi)容。

　　第一節(jié)　證券賬戶管理、證券登記、證券托管與存管

　　主要考點(diǎn)

　　證券賬戶的種類

　　開立證券賬戶的基本原則和要求

　　證券賬戶掛失、補(bǔ)辦、查詢的手續(xù)

　　證券登記的含義和類型

　　證券托管和證券存管的概念

　　一、證券賬戶管理

　　證券賬戶是指中國(guó)結(jié)算公司為申請(qǐng)人開出的記載其證券持有及變更的權(quán)利憑證。

　　開立證券賬戶是投資者進(jìn)行證券交易的先決條件。

　　中國(guó)結(jié)算公司對(duì)證券賬戶實(shí)施統(tǒng)一管理，投資者證券賬戶由中國(guó)結(jié)算上海分公司、深圳分公司及中國(guó)結(jié)算公司委托的開戶代理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)開立。

　　開戶代理機(jī)構(gòu)是指中國(guó)結(jié)算公司委托代理證券賬戶開戶業(yè)務(wù)的證券公司、商業(yè)銀行及中國(guó)結(jié)算公司境外B股結(jié)算會(huì)員。

　　(一)證券賬戶的種類

　　一是按照交易場(chǎng)所劃分，分為上海證券賬戶和深圳證券賬戶。

　　二是按照賬戶用途劃分，分為人民幣普通股票賬戶、人民幣特種股票賬戶、證券投資基金賬戶和其他賬戶。

　　1.人民幣普通股票賬戶-A股賬戶

　　其開立僅限于國(guó)家法律法規(guī)和行政規(guī)章允許買賣A股的境內(nèi)投資者和合格境外機(jī)構(gòu)投資者。

　　A股賬戶按持有人分為：自然人證券賬戶、一般機(jī)構(gòu)證券賬戶、證券公司自營(yíng)證券賬戶和基金管理公司的證券投資基金專用證券賬戶。

　　A股賬戶既可用于買賣人民幣普通股票，也可用于買賣債券、上市基金、權(quán)證等各類證券。

　　2.人民幣特種股票賬戶

　　人民幣特種股票賬戶簡(jiǎn)稱B股賬戶，是專門為投資者買賣人民幣特種股票而設(shè)置的。

　　B股賬戶按持有人可以分為：境內(nèi)投資者證券賬戶和境外投資者證券賬戶。

　　3.證券投資基金賬戶：用于買賣上市基金的一種專用型賬戶

　　注意：除用于買賣上市公司基金外，該賬戶在深圳市場(chǎng)還可用于買賣上市的國(guó)債，在上海市場(chǎng)還可用于買賣上市的國(guó)債、公司債、企業(yè)債和可轉(zhuǎn)債。

　　(二)開立證券賬戶的基本原則-合法性和真實(shí)性原則

　　1.合法性

　　合法性是指只有國(guó)家法律允許進(jìn)行證券交易的自然人和法人才能開立證券賬戶。對(duì)國(guó)家法律法規(guī)不準(zhǔn)許開戶的對(duì)象，中國(guó)結(jié)算公司及其開戶代理機(jī)構(gòu)不得予以開戶。

　　《證券賬戶管理規(guī)則》規(guī)定，一個(gè)自然人、法人可以開立不同類別和用途的證券賬戶。對(duì)于同一類別和用途的證券賬戶，原則上一個(gè)自然人、法人只能開立一個(gè)。對(duì)于國(guó)家法律法規(guī)和行政規(guī)章規(guī)定需要資產(chǎn)分戶管理的特殊法人機(jī)構(gòu)，包括保險(xiǎn)公司、證券公司、信托公司、基金公司、社會(huì)保障類公司和合格境外機(jī)構(gòu)投資者等機(jī)構(gòu)，可按規(guī)定向中國(guó)結(jié)算公司申請(qǐng)開立多個(gè)證券賬戶。

　　2.真實(shí)性

　　真實(shí)性是指投資者開立證券賬戶時(shí)所提供的資料必須真實(shí)有效，不得有虛假隱匿。目前，投資者在我國(guó)證券市場(chǎng)上進(jìn)行證券交易時(shí)采用實(shí)名制�！蹲C券法》規(guī)定，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定以投資者本人的名義為投資者開立證券賬戶。投資者申請(qǐng)開立賬戶時(shí)，必須持有證明中國(guó)公民身份或者中國(guó)法人資格的合法證件。

　　【例1·判斷題】根據(jù)規(guī)定，自然人和法人在同一證券交易所可開立兩個(gè)以上的同一類型證券賬戶。(　)

　　[答疑編號(hào)911030101]

　　【答案】錯(cuò)誤

　　(三)證券賬戶開立流程和規(guī)定

　　證券公司和基金管理公司等特殊法人機(jī)構(gòu)開立證券賬戶，由中國(guó)結(jié)算公司直接受理。這類特殊法人機(jī)構(gòu)投資者需要前往中國(guó)結(jié)算上海分公司和深圳分公司現(xiàn)場(chǎng)辦理開戶手續(xù)。

　　自然人及一般機(jī)構(gòu)開立證券賬戶，可以通過(guò)中國(guó)結(jié)算公司委托的分布在全國(guó)各地的開戶代理機(jī)構(gòu)辦理。目前多數(shù)證券公司營(yíng)業(yè)部都取得了開戶代理資格，可以代理中國(guó)結(jié)算公司為投資者開立證券賬戶。投資者通過(guò)開戶代理機(jī)構(gòu)開立證券賬戶的流程是：開戶代理機(jī)構(gòu)受理投資者申請(qǐng)，申請(qǐng)材料審核合格后實(shí)時(shí)向中國(guó)結(jié)算公司上傳開戶申請(qǐng);中國(guó)結(jié)算公司收到后進(jìn)行審核，對(duì)于合規(guī)的申請(qǐng)予以配號(hào)，并實(shí)時(shí)將審核結(jié)果返回各開戶代理機(jī)構(gòu);開戶代理機(jī)構(gòu)對(duì)已配號(hào)的申請(qǐng)，使用中國(guó)結(jié)算公司統(tǒng)一制作的證券賬戶紙卡，打印證券賬戶卡交申請(qǐng)人。

　　目前，上海證券賬戶當(dāng)日開立，次一交易日生效。深圳證券賬戶當(dāng)日開立，當(dāng)日即可用于交易。

　　1.境外投資者開戶規(guī)定

　　(1)一般境外投資者開戶要求

　　可以買賣B股的投資者除了境內(nèi)居民個(gè)人外，還包括外國(guó)法人、自然人和其他組織;中國(guó)香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)的法人、自然人和其他組織;定居在國(guó)外的中國(guó)公民及符合有關(guān)規(guī)定的境內(nèi)上市外資股其他投資者。

　　一般境外投資者欲進(jìn)入中國(guó)證券市場(chǎng)進(jìn)行B股交易，必須通過(guò)開戶代理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立B 股賬戶。

　　(2)合格境外機(jī)構(gòu)投資者開戶要求

　　合格投資者應(yīng)當(dāng)在選定為其進(jìn)行證券交易的境內(nèi)證券公司后，委托托管人直接向中國(guó)結(jié)算公司申請(qǐng)開立證券賬戶。合格境外機(jī)構(gòu)投資者開立的證券賬戶中“持有人名稱”為境內(nèi)證券公司、托管人及合格投資者的全稱。

　　2.特殊法人機(jī)構(gòu)證券賬戶開立規(guī)定

　　中國(guó)結(jié)算公司2004年12月1日發(fā)布的《特殊法人機(jī)構(gòu)證券賬戶開立業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，證券公司、信托公司、保險(xiǎn)公司、基金公司、社會(huì)保障類公司、合格境外機(jī)構(gòu)投資者和外國(guó)戰(zhàn)略投資者等國(guó)家法律法規(guī)和行政規(guī)章規(guī)定需要資產(chǎn)分戶管理的特殊法人機(jī)構(gòu)，申請(qǐng)開立證券賬戶時(shí)需要按規(guī)定提交一些特定材料。例如，證券投資基金申請(qǐng)開立證券賬戶時(shí)，需要提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意設(shè)立證券投資基金的批復(fù)及復(fù)印件、基金托管人加蓋公章的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、租用席位或交易單元情況的證明文件等。特殊法人機(jī)構(gòu)投資者開立證券賬戶必須直接到中國(guó)結(jié)算公司辦理。