2011年銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》講義十四

4.4內(nèi)部控制

4.4.1商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)

合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

4.4.2內(nèi)部控制的原則

4.4.3內(nèi)部控制的構(gòu)成要素

4.5合規(guī)管理（新增內(nèi)容）

4.5.1合規(guī)管理的相關(guān)概念

合規(guī)，是指商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

合規(guī)管理部門(mén)

4.5.2合規(guī)管理的目標(biāo)

合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

4.5.3合規(guī)管理體系的基本要素

（1）合規(guī)政策;

（2）合規(guī)管理部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)和資源;

（3）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃;

（4）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程;

（5）合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。

4.5.4合規(guī)管理部門(mén)職責(zé)　4.6金融創(chuàng)新

4.6.1金融創(chuàng)新概述

金融創(chuàng)新最終體現(xiàn)為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的不斷提高，以及為客戶提供的服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)方式的創(chuàng)造與更新。

宏觀層面的金融創(chuàng)新是指貨幣信用制度、體制的變革與突破，如金融技術(shù)、金融市場(chǎng)的創(chuàng)新、金融服務(wù)、金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，金融企業(yè)組織和管理方式的創(chuàng)新等。

中觀層面的金融創(chuàng)新是指20世紀(jì)50年代末以后，金融機(jī)構(gòu)特別是銀行中介功能的變化，具體包括銀行技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新以及制度創(chuàng)新。

微觀層面的金融創(chuàng)新僅指金融工具的創(chuàng)新。信用創(chuàng)造型創(chuàng)新;風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移型創(chuàng)新;增強(qiáng)流動(dòng)型創(chuàng)新;股權(quán)創(chuàng)造型創(chuàng)新等。

4.6.2金融創(chuàng)新的基本原則

1.合法合規(guī)原則

2.公平競(jìng)爭(zhēng)原則

3.知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)原則

4.成本可算原則

5.風(fēng)險(xiǎn)可控原則

6.信息充分披露原則

7.維護(hù)客戶利益原則

8.四個(gè)“認(rèn)識(shí)”原則

4.6.3金融創(chuàng)新與客戶利益保護(hù)

1.審慎盡責(zé)

2.充分信息披露

3.引導(dǎo)理性消費(fèi)

4.客戶資產(chǎn)隔離

5.妥善處理利益沖突

6.客戶教育

“買(mǎi)者自負(fù)”的含義是，產(chǎn)品的購(gòu)買(mǎi)者要從購(gòu)買(mǎi)行為中獲得利益，也要自己承擔(dān)決策風(fēng)險(xiǎn)