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        2010年銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險(xiǎn)管理最新筆記(2)

        發(fā)布時(shí)間:2010-08-24 17:51  來(lái)源:風(fēng)險(xiǎn)管理 查看:打印  關(guān)閉
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        第二章 信用風(fēng)險(xiǎn)控制

          2.1 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

          2.1.1 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和概述

          1.信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定義

          2.內(nèi)容

          信用風(fēng)險(xiǎn)因素的分析

          信用風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、可能性及后果的判斷

          信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的步驟、方法及其效果

          3.步驟

          收集信息

          分析信息

          4.識(shí)別辦法

          早期多采用專(zhuān)家分析法

          目前多采用信用風(fēng)險(xiǎn)分析方法

          2.1.2 單一客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

          1.單一客戶(hù)的識(shí)別和分類(lèi)

          (1)單一客戶(hù)包括企業(yè)單一客戶(hù)和機(jī)構(gòu)類(lèi)客戶(hù)

          (2)單一客戶(hù)的識(shí)別(就和上報(bào)貸款資料一樣的標(biāo)準(zhǔn))

          2.財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量分析

          (1)財(cái)務(wù)報(bào)表分析

          (2)財(cái)務(wù)比率分析

          資產(chǎn)回報(bào)率(ROA)=[稅后損益+利息費(fèi)用*(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額

          利息償付比率(利息保障倍數(shù))=息稅前利潤(rùn)/利息費(fèi)用

          =(經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量+利息費(fèi)用+所得稅)

          =(凈利潤(rùn)+折舊+無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo))+息稅

          (3)現(xiàn)金流量分析

          凈營(yíng)運(yùn)活動(dòng)現(xiàn)金流=凈損益+折舊+/-非現(xiàn)金的收入、費(fèi)用項(xiàng)目(攤銷(xiāo)、遞延稅項(xiàng)等)+/-營(yíng)運(yùn)資金的變化額

          企業(yè)處于開(kāi)發(fā)期和成長(zhǎng)期的時(shí)候,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)可以接受

          經(jīng)營(yíng)租賃的收入計(jì)入經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流,融資租賃的支出計(jì)入融資活動(dòng)現(xiàn)金流

          3.非財(cái)務(wù)因素分析

          (1)客戶(hù)管理層

          (2)行業(yè)分析

          (3)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析

          總體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

          產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)

          供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)

          生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

          銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)

          (4)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)及自然環(huán)境因素分析

          4.擔(dān)保分析

          (1)擔(dān)保方式:保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金

          抵押物的所有權(quán):在合同中不得規(guī)定在債務(wù)履行屆滿(mǎn),債務(wù)人沒(méi)有清償債務(wù)時(shí),抵押物所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債權(quán)人所有

          機(jī)構(gòu)類(lèi)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)有其特殊性,包括政策風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力差、財(cái)務(wù)不規(guī)范、信用觀(guān)念淡薄

          2.1.3 集團(tuán)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

          1.集團(tuán)客戶(hù)識(shí)別與分類(lèi)

          (1)識(shí)別

          被直接控制

          共同被第三方控制

          主要投資人(控制10%及以上)、高管層或與其關(guān)系密切家庭成員共同直接控制或間接控制

          對(duì)關(guān)聯(lián)方的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有重大影響

          自然人的股權(quán)比例應(yīng)該與其親屬的合并計(jì)量

          控制的含義:50%及以上的權(quán)益資本、50%及以上的表決權(quán)、有權(quán)任免多數(shù)董事

          重大影響的含義:20%及以上的表決權(quán)股份、董事會(huì)有代表、互相交換管理人員、依賴(lài)對(duì)方的技術(shù)資料

          (2)分類(lèi)

          縱向一體化和橫向多元化

          緊密型和松散型

          2.集團(tuán)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征

          (1)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

          (2)連環(huán)擔(dān)保十分普遍

          (3)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差

          (4)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控難度較大

          (5)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高

          3.關(guān)聯(lián)交易

          (1)關(guān)聯(lián)方的定義

          共同受?chē)?guó)家控制的企業(yè)不列入關(guān)聯(lián)

          金融控股公司中的商業(yè)銀行不納入集團(tuán)客戶(hù)管理范疇

          (2)關(guān)聯(lián)關(guān)系的類(lèi)型——縱向一體化和橫向多元化

          (3)集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)隱蔽關(guān)聯(lián)方的特征p58頁(yè)

          (4)特別關(guān)注

          多渠道收集信息

          確保信息資料的真實(shí)性

          集團(tuán)客戶(hù)的識(shí)別頻率與額度授信周期應(yīng)一致

          年度識(shí)別后,應(yīng)該隨時(shí)根據(jù)情況變化進(jìn)行調(diào)整

          每年重新識(shí)別

          2.1.4 個(gè)人客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

          1.個(gè)人客戶(hù)的識(shí)別與分類(lèi)

          (1)個(gè)人客戶(hù)的識(shí)別

          (2)個(gè)人客戶(hù)的分類(lèi)

          中國(guó)沒(méi)有采用模型分析的原因

          客戶(hù)群缺乏信用記錄

          銀行收集的客戶(hù)信用資料不齊全

          發(fā)展中國(guó)家,客戶(hù)分類(lèi)變量很不穩(wěn)定

          (3)步驟

          收集資料

          從外部評(píng)估資料取得信用記錄

          分析處理

          2.個(gè)人客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)分析

          (1)流程:貸款的營(yíng)銷(xiāo)和受理、貸前調(diào)查、貸款審核、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后及檔案管理

          (2)分析:

          申請(qǐng)人的基本條件

          申請(qǐng)人應(yīng)提交的資料

          借款人資信情況調(diào)查

          借款人的資產(chǎn)負(fù)債情況(我覺(jué)得跟上面的相同)

          貸款用途及還款來(lái)源

          擔(dān)保方式

          3.產(chǎn)品分類(lèi)及風(fēng)險(xiǎn)分析

          (1)個(gè)人住宅抵押貸款

          經(jīng)銷(xiāo)商風(fēng)險(xiǎn)

          “假按揭”風(fēng)險(xiǎn)(這個(gè)是重點(diǎn),我以為)

          房產(chǎn)價(jià)格下跌,抵押價(jià)值不足

          借款人財(cái)務(wù)情況變化的風(fēng)險(xiǎn)

          (2)個(gè)人零售貸款

          (3)循環(huán)零售貸款

          貸款是循環(huán)的,無(wú)抵押,未承諾的

          針對(duì)個(gè)人

          子組合內(nèi)對(duì)個(gè)人最大貸款小于或等于10萬(wàn)歐元

          保留子組合的損失率數(shù)據(jù),以便分析

          銀行必須保證對(duì)合格的循環(huán)零售貸款采用的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)僅用于相對(duì)于平均損失率而言隨時(shí)率波動(dòng)性低的零售貸款組合,特別是那些違約率低的貸款組合

          循環(huán)貸款的處理方式與子組合的風(fēng)險(xiǎn)特征保持一致

          2.1.5 組和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

          1.宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)因素

          2.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)

          3.風(fēng)險(xiǎn)分散與違約相關(guān)性:有兩個(gè)公式,詳見(jiàn)P67

          2.2 信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)量

          2.2.1客戶(hù)信用評(píng)級(jí)

          1.違約風(fēng)險(xiǎn)與違約概率

          (1)巴塞爾有規(guī)定

          (2)我國(guó)沒(méi)有準(zhǔn)確規(guī)定

          (3)違約概率和違約頻率

          違約概率:借款人一年內(nèi)累計(jì)違約概率與3個(gè)基點(diǎn)中的較高者,0.03%的下限

          違約頻率EDF(Expect default frequency):屬于事后統(tǒng)計(jì),概率屬于事前預(yù)測(cè)

          2.外部評(píng)級(jí)和內(nèi)部評(píng)級(jí)體系

          (1)專(zhuān)家判斷法(expert system)

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