2012年證券《投資基金》考題預(yù)測(cè)第五章基金托管人第六、七節(jié)

　第六節(jié)　基金投資運(yùn)作監(jiān)督
　　一、基金托管人對(duì)基金管理人監(jiān)督的依據(jù)
　　二、基金托管人對(duì)基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容
　　(一)對(duì)基金投資范圍的監(jiān)督
　　(二)對(duì)基金投融資比例的監(jiān)督
　　(三)對(duì)基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督
　　(四)對(duì)參與銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)交易的監(jiān)督
　　(五)對(duì)基金管理人選擇存款銀行進(jìn)行監(jiān)督
　　三、監(jiān)督結(jié)果處理方式 　　四種方式：P29
　　(一)電話(huà)提示
　　(二)書(shū)面警示
　　(三)書(shū)面報(bào)告
　　(四)定期報(bào)告
　　第七節(jié)　基金托管人內(nèi)部控制
　　一、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則
　　（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)
　　目標(biāo)分為四項(xiàng)：P130
　　保證業(yè)務(wù)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格;防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證托管資產(chǎn)的安全完整;維護(hù)持有人的權(quán)益;保障基金托管業(yè)務(wù)安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行。
　　（二）內(nèi)部控制的原則（考點(diǎn)）
　　1、合法性原則
　　2、完整性原則 　　3、及時(shí)性原則
　　4、審慎性原則
　　5、有效性原則
　　6、獨(dú)立性原則
　　二、內(nèi)部控制的基本要素
　　1、環(huán)境控制
　　2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
　　3、控制活動(dòng)
　　4、信息溝通
　　5、內(nèi)部監(jiān)控
　　三、內(nèi)部控制的內(nèi)容　　1資產(chǎn)保管的內(nèi)部控制
　　2資金清算的內(nèi)部控制
　　3投資監(jiān)督的內(nèi)部控制
　　4會(huì)計(jì)核算和估值的內(nèi)部控制
　　5技術(shù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制
　　四、內(nèi)部控制制度的管理和監(jiān)督
　　1建立完善的稽核監(jiān)督體系
　　2明確監(jiān)察稽核部門(mén)及內(nèi)部各崗位的具體職責(zé)
　　3嚴(yán)格內(nèi)部管理制度