2010年證券從業(yè)資格考試《投資基金》習(xí)題：第5章

第五章 基金托管人
　　一、單項(xiàng)選擇題
　　1、《證券投資基金托管資格管理辦法》對托管業(yè)務(wù)準(zhǔn)入有更詳細(xì)的規(guī)定。如最近3個會計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)均不低于( )億元人民幣。
　　A、10
　　B、20
　　C、30
　　D、40
　　【答疑編號4544】
　　正確答案：B
　　答案解析：參見教材P117
　　2、( )是基金托管人全面行使職責(zé)的主要階段。
　　A、簽署基金合同
　　B、基金募集
　　C、基金運(yùn)作
　　D、基金終止
　　【答疑編號4545】
　　正確答案：C
　　答案解析：參見教材P119
　　3、根據(jù)滬、深證券交易所現(xiàn)行的資金清算規(guī)則，交易資金采用( )制度。
　　A、T+0日交割
　　B、T+1日交割
　　C、T+2日交割
　　D、T+3日交割
　　【答疑編號4546】
　　正確答案：B
　　答案解析：參見教材P125
　　4、關(guān)于交易所交易資金清算的步驟，排序正確的是( )。
　　(1)制作清算指令;(2)接收交易數(shù)據(jù);(3)執(zhí)行清算指令;(4)確認(rèn)清算結(jié)果
　　A、(1)(2)(3)(4)
　　B、(2)(1)(3)(4)
　　C、(1)(3)(4)(2)
　　D、(1)(3)(2)(4)
　　【答疑編號4547】
　　正確答案：B
　　答案解析：參見教材P125
　　5、在我國，( )負(fù)責(zé)對基金管理公司的會計(jì)核算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，基金管理公司負(fù)責(zé)將復(fù)核后的會計(jì)信息對外披露。
　　A、中國證監(jiān)會基金部
　　B、中國證監(jiān)會信息中心
　　C、基金托管人
　　D、中央登記結(jié)算公司
　　【答疑編號4548】
　　正確答案：C
　　答案解析：參見教材P126
　　6、基金( )是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計(jì)核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對管理人的賬務(wù)處理過程與結(jié)果進(jìn)行校對的過程。
　　A、賬務(wù)復(fù)核
　　B、頭寸復(fù)核
　　C、財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核
　　D、資產(chǎn)凈值復(fù)核
　　【答疑編號4549】
　　正確答案：A
　　答案解析：參見教材P126
　　7、基金( )是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計(jì)核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對基金管理人的估值結(jié)果即基金份額凈值、累計(jì)基金份額凈值以及期初基金份額凈值進(jìn)行的核對。
　　A、頭寸復(fù)核
　　B、賬務(wù)復(fù)核
　　C、資產(chǎn)凈值復(fù)核
　　D、財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核
　　【答疑編號4550】
　　正確答案：C
　　答案解析：參見教材P127
　　8、基金( )是指基金托管人對基金管理人出具的資產(chǎn)負(fù)債表、基金經(jīng)營業(yè)績表、基金收益分配表、基金凈值變動表等報(bào)表內(nèi)容進(jìn)行核對的過程。
　　A、賬務(wù)復(fù)核
　　B、頭寸復(fù)核
　　C、資產(chǎn)凈值復(fù)核
　　D、財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核
　　【答疑編號4551】
　　正確答案：D
　　答案解析：參見教材P127
　　9、( )是指內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，并貫穿于托管業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動的始終。
　　A、合法性原則
　　B、完整性原則
　　C、審慎性原則
　　D、及時性原則
　　【答疑編號4552】
　　正確答案：A
　　答案解析：參見教材P130
　　10、( )是指托管業(yè)務(wù)的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動都必須有相應(yīng)的規(guī)范程序和監(jiān)督制約，監(jiān)督制約應(yīng)滲透到托管業(yè)務(wù)的全過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和人員。
　　A、合法性原則
　　B、完整性原則
　　C、及時性原則
　　D、審慎性原則
　　【答疑編號4553】
　　正確答案：B
　　答案解析：參見教材P130
　　11、( )是指托管業(yè)務(wù)經(jīng)營活動必須在發(fā)生時能準(zhǔn)確、及時地記錄;按照“內(nèi)部控制優(yōu)先”的原則，新設(shè)機(jī)構(gòu)或新增業(yè)務(wù)品種時必須做到已建立相關(guān)的規(guī)章制度。
　　A、合法性原則
　　B、完整性原則
　　C、及時性原則
　　D、審慎性原則
　　【答疑編號4554】
　　正確答案：C
　　答案解析：參見教材P130
　　12、( )是指各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動必須防范風(fēng)險(xiǎn)，審慎經(jīng)營，保證基金資產(chǎn)的安全與完整。
　　A、合法性原則
　　B、完整性原則
　　C、及時性原則
　　D、審慎性原則
　　【答疑編號4555】
　　正確答案：D
　　答案解析：參見教材P130
　　13、( )是指內(nèi)部控制制度應(yīng)根據(jù)國家政策、法律及經(jīng)營管理的需要適時修改完善，并保證得到全面落實(shí)執(zhí)行,不得有任何空間、時限及人員的例外。
　　A、合法性原則
　　B、完整性原則
　　C、有效性原則
　　D、審慎性原則
　　【答疑編號4556】
　　正確答案：C
　　答案解析：參見教材P131
　　14、( )是指托管人托管的基金資產(chǎn)、托管人的自有資產(chǎn)、托管人托管的其他資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分離;直接操作人員和控制人員應(yīng)相對獨(dú)立，適當(dāng)分離;內(nèi)部控制制度的檢查、評價(jià)部門必須獨(dú)立于內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行部門。
　　A、合法性原則
　　B、完整性原則
　　C、及時性原則
　　D、獨(dú)立性原則
　　【答疑編號4557】
　　正確答案：D
　　答案解析：參見教材P131
　　15、下面不屬于內(nèi)部控制的基本要素是( )。
　　A、環(huán)境控制
　　B、風(fēng)險(xiǎn)評估
　　C、資金清算
　　D、信息溝通
　　【答疑編號4558】
　　正確答案：C
　　答案解析：參見教材131頁

　二、多項(xiàng)選擇題
　　1、基金資產(chǎn)賬戶主要包括( )。
　　A、銀行存款賬戶
　　B、清算備付金賬戶
　　C、交易所證券賬戶
　　D、全國銀行間市場債券托管賬戶
　　【答疑編號4559】