2011年銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》精華資料(33)

　一、重組的概念和條件

　　1.概念

　　貸款重組是指借款企業(yè)由于財務狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風險并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎上，修改或重新制定貸款償還方案，調整貸款合同條款，控制和化解貸款風險的行為。

　　2.條件

　　總的來說，辦理貸款重組的條件是：有利于銀行貸款資產(chǎn)風險度的下降及促進現(xiàn)金回收，減少經(jīng)濟損失。

　　具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務重組：

　　①通過債務重組，借款企業(yè)能夠改善財務狀況，增強償債能力;

　　②通過債務重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷;

　　③通過債務重組，能夠追加或者完善擔保條件;

　　④通過債務重組，能夠使銀行債務先行得到部分償還;

　　⑤通過債務重組，可以在其他方面減少銀行風險。

　　二、貸款重組的方式

　　目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有五種，即變更擔保條件、調整還款期限、調整利率、借款企業(yè)變更、減免貸款利息。但在實務中，貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨使用，也可以結合使用。

　　1.變更擔保條件

　　例如，將抵押或質押轉換為保證;將保證轉換為抵押或質押，或變更保證人;直接減輕或免除保證人的責任。銀行同意變更擔保的前提，通常都是擔保條件的明顯改善或擔保人盡其所能替借款企業(yè)償還一部分或全部銀行貸款。

　　2.調整還款期限

　　主要根據(jù)企業(yè)償債能力制定合理的還款期限，從而有利于鼓勵企業(yè)增強還款意愿。延長還款期限要注意遵守銀行監(jiān)管當局的有關規(guī)定。

　　3.調整利率

　　主要將逾期利率調整為相應檔次的正常利率或下浮，從而減輕企業(yè)的付息成本。調低利率也要遵守人民銀行和各銀行關于利率管理的規(guī)定。

　　4.借款企業(yè)變更

　　主要是借款企業(yè)發(fā)生合并、分立、股份制改造等情形時，銀行同意將部分或全部債務轉移到第三方。在變更借款企業(yè)時，要防止借款企業(yè)利用分立、對外投資、設立子公司等手段逃廢銀行債務。

　　5.減免貸款利息

　　根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息：借款企業(yè)信用評級在BBB級以下(含BBB級);貸款本金為次級類、可疑類或損失類。減免表外息要嚴格遵守財政部和銀監(jiān)會的相關要求。

　　除了上述列舉的方式之外，重組貸款時可以根據(jù)實際需要采取其他方式。但貸款重組時，債權銀行通常不向借款企業(yè)增加貸款。此外，以往比較普遍的“借新還舊”和“還舊借新”，從嚴格意義上說，均不屬于貸款重組，只不過在某種程度上達到了重組貸款的目的
三、司法性貸款重組

　　1.破產(chǎn)重整

　　現(xiàn)代市場經(jīng)濟國家均有比較成熟的破產(chǎn)重整制度。所謂破產(chǎn)重整，是指債務人不能清償?shù)狡趥鶆諘r，債務人、債務人股東或債權人等向法院提出重組申請，在法院主導下，債權人與債務人進行協(xié)商，調整債務償還安排，盡量挽救債務人，避免債務人破產(chǎn)以后對債權人、股東和雇員等人，尤其是對債務企業(yè)所在地的公共利益產(chǎn)生重大不利影響。由于這類債務重組主要是為了避免債務人立即破產(chǎn)，而且一旦重組失敗以后債務人通常都會轉入破產(chǎn)程序，因此這類重組被稱為破產(chǎn)重整。

　　法院裁定債務人進入破產(chǎn)重整程序以后，其他強制執(zhí)行程序，包括對擔保物權的強制執(zhí)行程序，都應立即停止。在破產(chǎn)重整程序中，債權人組成債權人會議，與債務人共同協(xié)商債務償還安排。根據(jù)債權性質(例如有無擔保)，債權人往往被劃分成不同的債權人組別。當債權人內部發(fā)生無法調和的爭議，或者債權人無法與債務人達成一致意見時，法院會根據(jù)自己的判斷做出裁決。

　　2.我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序

　　所謂和解，是指人民法院受理債權人提出的破產(chǎn)申請后三個月內，債務人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務人與債權人會議就和解協(xié)議草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產(chǎn)程序的制度。

　　所謂整頓，是指債務人同債權人會議達成的和解協(xié)議生效后，由債務人的上級主管部門負責主持并采取措施，力求使瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)復蘇并能夠執(zhí)行和解協(xié)議的制度。各國破產(chǎn)法雖都有和解制度，但把和解與整頓結合起來，則為我國所獨創(chuàng)。

　　現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》和解與整頓制度有以下三個特點：

　　第一，和解與整頓融為一體，和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結果，沒有和解協(xié)議生效，就沒有整頓程序;

　　第二，和解與整頓又是兩個相互獨立的程序，和解是破產(chǎn)程序的一個部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開始;

　　第三，和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時的時代特征，不符合今天市場經(jīng)濟發(fā)展的形勢。