2010年銀行從業(yè)資格考試風險管理重難點分析(5)

第三節(jié)　重難點

　　信用風險監(jiān)測與報告

　　22. 本節(jié)的學習目的

　　答：一. 信用風險監(jiān)測對象

　　二. 信用風險監(jiān)測主要指標

　　三. 信用風險預(yù)警

　　四. 信用風險報告

　　信用風險的監(jiān)測對象的方法，包括

　　(1)客戶風險的監(jiān)測，例如理解

　　客戶風險的監(jiān)測可借助5C法、客戶信用評級、貸款分類、信用評分等方法

　　巴塞爾新資本協(xié)議強調(diào)，內(nèi)部風險評級是監(jiān)測和控制單個風險的重要工具

　　(2)而對組合風險的監(jiān)測，主要有兩種方法，一種是傳統(tǒng)的銀行資產(chǎn)組合限額管理方法;一種是模型方法。

　　信用風險監(jiān)測的主要指標

　　風險監(jiān)測指標體系是非現(xiàn)場監(jiān)測的關(guān)鍵，通常包括潛在指標和顯現(xiàn)指標兩大類。前者主要用于對潛在因素或征兆信息的定量分析;后者則用于顯現(xiàn)因素或現(xiàn)狀信息的定量化。

　　中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對國有商業(yè)銀行股份制改革按照三大類七項指標進行評估，具體包括經(jīng)營績效類、資產(chǎn)質(zhì)量類和審慎經(jīng)營類。

　　有關(guān)資產(chǎn)質(zhì)量的主要指標包括以下幾個方面:

　　1.不良資產(chǎn)率和不良貸款率

　　2.預(yù)期損失率

　　3.單一(集團)客戶授信集中度

　　4.貸款風險遷徙(xi)率

　　5.不良貸款撥備覆蓋率

　　6.貸款損失準備充足率

　　信用風險監(jiān)測的含義

　　信用風險監(jiān)測是風險管理流程中的重要環(huán)節(jié)，是指信用風險監(jiān)管者通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)管技術(shù)，動態(tài)捕捉風險監(jiān)測指標的異常變動，判斷其是否已達到引起關(guān)

　　注的水平或已經(jīng)超過閾值，如果達到關(guān)注水平或超過閾值，就能夠及時采用調(diào)整授信政策、優(yōu)化組合結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)證券化等對策加以應(yīng)對，以達到控制、分散、轉(zhuǎn)移風險的效果，或在風險演變成危機時采取有效處理機制，將損失降低到最低程度。

　　一個動態(tài)和連續(xù)的過程

　　風險監(jiān)測是一個動態(tài)和連續(xù)的過程，包括兩個層面的工作：

　　一是跟蹤已識別風險的發(fā)展變化情況，包括在整個授信生命周期內(nèi)，風險產(chǎn)生的條件和導(dǎo)致的結(jié)果變化，評估風險減緩計劃需求;

　　二是根據(jù)風險的變化情況及時調(diào)整風險應(yīng)對計劃，并對已發(fā)生的風險及其產(chǎn)生的遺留風險和新增風險及時識別、分析，以便采取適當?shù)膽?yīng)對措施。

　　23. 信用風險監(jiān)測對象

　　答：客戶風險監(jiān)測

　　銀行信貸資產(chǎn)組合風險的變化主要來源于單個債務(wù)人資信狀況的變化，客戶風險構(gòu)成銀行信用風險的微觀層面。

　　有效信用監(jiān)測體系的目標

　　有效的信用監(jiān)測體系應(yīng)實現(xiàn)以下目標：

　　確保銀行了解借款人或交易對象當前的財務(wù)狀況及其變動趨勢;

　　監(jiān)測對合同條款的遵守情況;

　　評估抵押品相對債務(wù)人當前狀況的抵補程度以及抵押品市值的變動趨勢;

　　識別合同還款的違約情況，并及時對潛在的有問題授信進行分類;

　　對已發(fā)生問題的授信對象或項目，可迅速進入補救和管理程序。

　　客戶風險監(jiān)測內(nèi)生變量

　　客戶風險的內(nèi)生變量包括兩類指標 ：

　　(1)基本面指標主要包括品質(zhì)類指標、實力類指標、環(huán)境類指標

　　(2)財務(wù)指標主要包括償債能力指標、盈利能力指標、營運能力指標、增長能力

　　指標

　　兩類指標的細分——

　　(1)基本面指標主要包括品質(zhì)類指標、實力類指標、環(huán)境類指標，其中：

　　品質(zhì)類指標：包括融資主體的合規(guī)性、公司治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營組織架構(gòu)、管理層素質(zhì)、還款意愿、信用記錄等;

　　實力類指標：包括資金實力、技術(shù)及設(shè)備的先進性、人力資源、資質(zhì)等級、運營效率、成本管理、重大投資影響、對外擔保因素影響等;

　　環(huán)境類指標：包括市場競爭環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境、外部重大事件、信用環(huán)境等。

　　(2)財務(wù)指標主要包括償債能力指標、盈利能力指標、營運能力指標、增長能力指標等

　　客戶風險監(jiān)測方法

　　單一客戶風險監(jiān)測方法包括一整套貸后管理的程序和標準，并借助5C法、客戶信用評級、貸款分類、信用評分等方法。

　　巴塞爾新資本協(xié)議強調(diào)，內(nèi)部風險評級是監(jiān)測和控制單個風險的重要工具。

　　銀行對單一借款人或交易對象的評級，應(yīng)定期進行復(fù)查，當條件改善或惡化時應(yīng)對每個授信客戶重新評級，確保內(nèi)部評級與授信質(zhì)量一致并能準確反映各項授信的質(zhì)量。

　　組合風險監(jiān)測

　　組合(Portfolio)層面的風險監(jiān)測以把信貸資產(chǎn)作為投資組合看待作為出發(fā)點。

　　組合監(jiān)測能夠體現(xiàn)多樣化帶來的分散風險的效果，防止國別、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度的風險集中度過高，實現(xiàn)資源的最優(yōu)化配置。

　　組合風險監(jiān)測主要有兩種方法：一種是傳統(tǒng)的銀行資產(chǎn)組合限額管理方法;一種是模型方法。

　　(1) 傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法

　　傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進行分析監(jiān)測。

　　授信集中是指相對于銀行資本金、總資產(chǎn)或銀行總體風險水平而言存在較大潛在風險的授信。

　　結(jié)構(gòu)分析包括行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、區(qū)域等的資產(chǎn)質(zhì)量、收益(利潤貢獻度)等維度。銀行還可以依據(jù)風險管理專家的專業(yè)判斷，給予各項指標一定權(quán)重，得出對單個資產(chǎn)組合風險判斷的綜合指標或指數(shù)。

　　針對組合風險，銀行可以采用對額外風險的加價、對所增加的風險增持資本金、利用銀團貸款、聯(lián)合貸款、貸款出售、信貸衍生產(chǎn)品、信貸資產(chǎn)證券化或其他貸款二級市場的安排等應(yīng)對措施，來降低對某一特定行業(yè)或關(guān)聯(lián)借款人的依賴性。

　　(2) 資產(chǎn)組合管理模型

　　近年來，大量采用回歸分析、多元判別分析、Logit模型和Probit模型、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型等預(yù)測模型被引入了風險監(jiān)測和預(yù)警領(lǐng)域，其理論基礎(chǔ)是： 銀行在精確計量每個敞口的風險，即估計每個敞口的未來價值概率分布的基礎(chǔ)上，就能夠估計該類別整體的未來價值概率分布。

　　這通常有兩種方法，一種是估計各敞口之間的相關(guān)性，從而得到整體價值的概率分布。另一種方式，不直接處理資產(chǎn)之間的相關(guān)性，而把暴露在該風險類別下的投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布。

　　24. 信用風險監(jiān)測主要指標