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        銀行從業(yè)資格考試風險管理:債項評級復(fù)習(xí)資料

        發(fā)布時間:2010-08-30 19:47   來源:風險管理 查看:打印  關(guān)閉

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        銀行招聘考試備考資料

        1. 債項評級的基本概念

          (1)債項評級

          債項評級是對交易本身的特定風險進行計量和評價,反映客戶違約后的債項損失大小。特定風險因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。債項評級既可以只反映債項本身的交易風險,也可以同時反映客戶信用風險和債項交易風險。

          (2)債項評級與客戶評級的關(guān)系

          客戶評級與債項評級是反映信用風險水平的兩個緯度。一個債務(wù)人只能有一個客戶評級,而同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級。

          【單選】下列關(guān)于客戶評級與債項評級的說法,不正確的是( )。

          A.債項評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下,針對每筆債項本身的特點預(yù)測債項可能的損失率

          B.客戶評級主要針對客戶的每筆具體債項進行評級

          C.在某一時點,同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級

          D.在某一時點,同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級

          答案:B

          (3)損失

          客戶違約后給商業(yè)銀行帶來的債項損失包括兩個層面:一是經(jīng)濟損失;二是會計損失。

          (4)違約風險暴露

          違約風險暴露是指債務(wù)人違約時的預(yù)期表內(nèi)表外項目暴露總和。如果客戶已經(jīng)違約,則違約風險暴露為其違約時的債務(wù)賬面價值;如果客戶尚未違約,則違約風險暴露對于表內(nèi)項目為債務(wù)賬面價值,對于表外項目為已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額。

          【單選】若客戶尚未違約,在債項評級中表外項目的違約風險暴露為( )。

          A.表外項目已提取金額

          B.表外項目已承諾未提取金額

          C.表外項目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額

          D.表內(nèi)項目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額

          答案:C

          (5)違約損失率

          違約損失率(Loss Given Default,LGD)是指給定借款人違約后貸款損失金額占違約風險暴露的比例,其估計公式為損失/違約風險暴露。

          2. 債項評級的方法

          (1)影響違約損失率的因素

          ①產(chǎn)品因素

          包括清償優(yōu)先性(Seniority)、抵押品等。

          ②公司因素

          ③行業(yè)因素

          ④地區(qū)因素

          ⑤宏觀經(jīng)濟周期因素

          【單選】根據(jù)2002年穆迪公司在違約損失率預(yù)測模型LossCalc的技術(shù)文件中所披露的信息,( )對違約損失率的影響貢獻度最高。

          A.清償優(yōu)先性等產(chǎn)品因素

          B.宏觀經(jīng)濟環(huán)境因素

          C.行業(yè)性因素

          D.企業(yè)資本結(jié)構(gòu)因素

          答案:A

          (2)計量違約損失率的方法

          ①市場價值法。通過市場上類似資產(chǎn)的信用價差(Credit Spread)和違約概率推算違約損失率,其假設(shè)前提是市場能及時有效反映債券發(fā)行企業(yè)的信用風險變化,主要適用于已經(jīng)在市場上發(fā)行并且可交易的大企業(yè)、政府、銀行債券。

          ②回收現(xiàn)金法。根據(jù)違約歷史清收情況,預(yù)測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流,并計算出LGD,即LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風險暴露。

          【單選】采用回收現(xiàn)金流計算違約損失率時,若回收金額為1.04億元,回收成本為0.84億元,違約風險暴露為1.2億元,則違約損失率為( )。

          A.13.33%

          B.16.67%

          C.30.00%

          D.83.33%

          答案:D

          3. 貸款分類與債項評級

          信貸資產(chǎn)風險分類通常是指信貸分析和管理人員或監(jiān)管當局的檢查人員,綜合能夠獲得的全部信息并運用最佳判斷,根據(jù)信貸資產(chǎn)的風險程度對信貸資產(chǎn)質(zhì)量作出評價。

          2001年,我國監(jiān)管當局出臺了貸款風險分類的指導(dǎo)原則,把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可能和損失五類(后三類合稱為不良貸款)。

          在分類過程中,商業(yè)銀行必須至少做到以下六個方面:

          ① 建立健全內(nèi)部控制機制,完善信貸規(guī)章、制度和辦法;

          ② 建立有效的信貸組織管理體制;

          ③ 實行審貸分離;

          ④ 完善信貸檔案管理制度,保證貸款檔案的連續(xù)和完整;

          ⑤ 改進管理信息系統(tǒng),保證管理層能夠及時獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息;

          ⑥ 督促借款人提供真實準確的財務(wù)信息。

          貸款分類與債項評級是兩個容易混淆的概念,二者既區(qū)別明顯又相互聯(lián)系。

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