銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)測(cè)試題(3)

　71、盈利能力監(jiān)管指標(biāo)不包括( )。

　　A、資本金收益率 B、不良貸款率 C、凈利息收入率 D、資產(chǎn)收益率

　　【答案與解析】正確答案：B

　　盈利能力指標(biāo)都與收入、收益有關(guān)。一般盈利能力監(jiān)管指標(biāo)包括資本金收益率，資產(chǎn)收益率、凈業(yè)務(wù)收益率、凈利息收益率、非利息收益率、非利息收入比率。B屬于信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。

　　72、下列指標(biāo)計(jì)算公式中，不正確的是( )。

　　A、資本金收益率=稅后凈收入÷資本金總額

　　B、資產(chǎn)收益率=稅后凈收入÷資產(chǎn)總額

　　C、凈業(yè)務(wù)收益率=(營(yíng)業(yè)收入總額一營(yíng)業(yè)支出總額)÷資產(chǎn)總額

　　D、非利息收入率=(非利息收入一非利息支出)÷(營(yíng)業(yè)收入總額一營(yíng)業(yè)支出總額)

　　【答案與解析】正確答案：D

　　非利息收入率=(非利息收入一非利息支出)÷資產(chǎn)總額。

　　73、下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的說(shuō)法，不正確的是( )。

　　A、監(jiān)管部門(mén)所關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)狀況包括行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況和銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況

　　B、銀行監(jiān)管部門(mén)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管等手段，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面評(píng)估監(jiān)控

　　C、按照誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，通常可將風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、希場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類

　　D、銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況不包括分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平

　　【答案與解析】正確答案：D

　　銀行機(jī)構(gòu)絕大部分是分支機(jī)構(gòu)，如果不包括分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平，銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管就沒(méi)有什么效力可言了。常識(shí)判斷，D是錯(cuò)誤的。

　　74、下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的說(shuō)法，不正確的是( )。

　　A、監(jiān)管部門(mén)通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、程序的監(jiān)督檢查，督促商業(yè)銀行建立全面涵蓋各類風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部管理體系

　　B、內(nèi)部控制是商業(yè)銀行有效防范風(fēng)險(xiǎn)的最后一道防線

　　C、建立風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型是實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)模擬、定量分析的前提和基礎(chǔ)

　　D、管理信息系統(tǒng)的形式和內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行營(yíng)運(yùn)、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)政策

　　操作系統(tǒng)和管理報(bào)告制度相吻合

　　【答案與解析】正確答案：B

　　考生可以把內(nèi)部控制形象化理解為從自我做起，因此內(nèi)部控制是第一道防線，是風(fēng)

　　險(xiǎn)管理的開(kāi)始，而不是最后。

　　75、下列關(guān)于商業(yè)銀行資本的說(shuō)法，不正確的是( )。

　　A、賬面資本即所有者權(quán)益，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上所有者權(quán)益部分

　　B、賬面資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、信托賠償準(zhǔn)備和未分配利潤(rùn)等

　　C、監(jiān)管資本是指商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局關(guān)于合格資本的法規(guī)與指引發(fā)行的所有合格的資本工具

　　D、經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)預(yù)期損失的資本

　　【答案與解析】正確答案：D

　　經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本。這個(gè)知識(shí)點(diǎn)，考生要牢記，可

　　估計(jì)的預(yù)期損失是用正常的收益來(lái)彌補(bǔ)的。

　　76、下列關(guān)于我國(guó)對(duì)資本充足率要求的說(shuō)法，正確的是( )。

　　A、我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算依據(jù)2004年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》實(shí)施

　　B、我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率僅需在每月末保持在監(jiān)管要求比率之上

　　C、資本充足率=(資本一扣除項(xiàng))÷信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

　　D、核心資本充足率=(核心資本一核心資本扣除項(xiàng))÷(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+8 ×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求)

　　【答案與解析】正確答案：A。B應(yīng)為在任何時(shí)點(diǎn)都要保持在監(jiān)管要求比例之上。C資本充足率=(資本一扣除項(xiàng))÷(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12、5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求)。D核心資本充足率=(核心資本-核心資本扣除項(xiàng))÷(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12、5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求)。

　　77、下列關(guān)于商業(yè)銀行資本的說(shuō)法，不正確的是( )。

　　A、重估儲(chǔ)備指商業(yè)銀行經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行重估時(shí)，固定資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的正差額

　　B、若銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為重估作價(jià)是審慎的，這類重估儲(chǔ)備可以列入附屬資本，但計(jì)人附屬資本的部分不超過(guò)重估儲(chǔ)備的70%

　　C、優(yōu)先股是商業(yè)銀行發(fā)行的，給予投資者在收益分配、剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權(quán)利的股票

　　D、少數(shù)股權(quán)指在合并報(bào)表時(shí)，母銀行凈經(jīng)營(yíng)成果和凈資產(chǎn)中，不以任何直接或間接方式歸屬于子銀行的部分

　　【答案與解析】正確答案：D

　　D中有明顯的邏輯錯(cuò)誤，因?yàn)橹挥凶庸�司的資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)成果歸母公司之說(shuō)，沒(méi)有反過(guò)來(lái)的說(shuō)法。事實(shí)上，合并報(bào)表時(shí)，包括在核心資本中的非全資子銀行中的少數(shù)股權(quán)，是指子銀行凈經(jīng)營(yíng)成果和凈資產(chǎn)中，不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。

　　78、根據(jù)l988年《巴塞爾資本協(xié)議》的規(guī)定，商譽(yù)應(yīng)從核心資本中扣除的比例是( )。

　　A、0 8、50% C、75%D、100%

　　【答案與解析】正確答案：D

　　79、下列關(guān)于表外項(xiàng)目的處理的說(shuō)法，不正確的是( )。

　　A、表外項(xiàng)目的處理，按兩步轉(zhuǎn)換的方法計(jì)算普通表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

　　B、首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

　　C、對(duì)于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算

　　D、利率和匯率合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由兩部分組成：一部分是賬面價(jià)值，另一部分由市值乘以固定系數(shù)獲得

　　【答案與解析】正確答案：D

　　兩部分，一部分是按市價(jià)計(jì)算出的重置資本，另一部分由賬面的名義本金乘以固定系數(shù)獲得。

　　80、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的程序是( )。

　　A、制定監(jiān)管措施+收集評(píng)級(jí)信息+分析評(píng)級(jí)信息+得出評(píng)級(jí)結(jié)果+整理評(píng)級(jí)檔案

　　B、收集評(píng)級(jí)信息+分析評(píng)級(jí)信息+得出評(píng)級(jí)結(jié)果+制定監(jiān)管措施+整理評(píng)級(jí)檔案

　　C、制定監(jiān)管措施+整理評(píng)級(jí)檔案+收集評(píng)級(jí)信息+分析評(píng)級(jí)信息+得出評(píng)級(jí)結(jié)果

　　D、整理評(píng)級(jí)檔案+收集評(píng)級(jí)信息+制定監(jiān)管措施+分析評(píng)級(jí)信息+得出評(píng)級(jí)結(jié)果

　　【答案與解析】正確答案：B