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        2010年銀行從業(yè)資格考試風險管理講義:第一章(6

        發(fā)布時間:2010-03-31 16:27  來源:風險管理 查看:打印  關閉
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        1.3.5風險補償

          風險補償主要是指事前(損失發(fā)生以前)對風險承擔的價格補償。

          通過加價來索取風險回報。

          風險管理的一個重要方面就是對風險合理定價。

          1.4商業(yè)銀行風險與資本

          1.4.1資本的概念和作用

          通常所說的資本是指會計資本,也就是賬面資本。

          資本的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面:

          第一,資本為商業(yè)銀行提供融資。資本融資的具體來源主要包括原有股東追加投資、發(fā)行新股和留存收益。

          第二,吸收和消化損失。風險緩沖器

          第三,限制商業(yè)銀行過度業(yè)務擴張和風險承擔。

          第四,維持市場信心。

          第五,為商業(yè)銀行管理,尤其是風險管理提供最根本的驅(qū)動力。

          1.4.2監(jiān)管資本與資本充足性要求

          監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應持有的同其所承擔的業(yè)務總體風險水平相匹配的資本,是監(jiān)管當局針對商業(yè)銀行的業(yè)務特征按照統(tǒng)一的風險資本計量方法計算得出的。由于其必須在非預期損失出現(xiàn)時隨時可用,因此其強調(diào)的是抵御風險、保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力,并不要求其所有權(quán)歸屬。

          《巴塞爾資本協(xié)議》首次提出了資本充足率監(jiān)管的國際標準。資本充足率是指資本對風險加權(quán)資產(chǎn)的比率。當時資本充足率計算只包括了信用風險資產(chǎn),但用比例控制商業(yè)銀行風險的方法為巴塞爾委員會隨后完善風險監(jiān)管體系留出了發(fā)展空間。

          1996年提出了對市場風險的資本要求。來源:銀行招聘的美女編輯們

          1999年提出了對操作風險的資本要求。新協(xié)議將資本充足率定義為:

          資本充足率=資本÷(風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風險資本)

          監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。

          核心資本又稱為一級資本,包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本(股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤)和公開儲備;

          附屬資本又稱二級資本,包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務工具等;在計算市場風險資本要求時,還規(guī)定了三級資本。

          新協(xié)議對三大風險加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計算方法。

          最后,新協(xié)議規(guī)定國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8%,其中核心資本充足率不得低于4%。

          1.4.3經(jīng)濟資本及其應用T>

          經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下,為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本金。

          經(jīng)濟資本與會計資本和監(jiān)管資本既有區(qū)別又有聯(lián)系。首先,商業(yè)銀行會計資本的數(shù)量應該不小于經(jīng)濟資本的數(shù)量。其次,監(jiān)管資本呈現(xiàn)出逐漸向經(jīng)濟資本靠攏的趨勢。

          經(jīng)濟資本配置對商業(yè)銀行的積極作用體現(xiàn)在兩個方面:一是有助于商業(yè)銀行提高風險管理水平。二是有助于商業(yè)銀行制定科學的業(yè)績評估體系。

          長期以來,股本收益率(ROE)和資產(chǎn)收益率(ROA.這兩項指標被廣泛用于衡量商業(yè)銀行的盈利能力。這兩項指標無法全面、深入的揭示商業(yè)銀行在盈利的同時所承擔的風險水平。

          采用經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法來綜合考量商業(yè)銀行的盈利能力和風險水平,已經(jīng)成為國際商業(yè)銀行最佳管理實踐。目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率RAROC。經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率是指經(jīng)預期損失和以經(jīng)濟資本計量的非預期損失調(diào)整后的收益率。

          RAROC=(收益 - 預期損失)/經(jīng)濟資本(或非預期損失)

          經(jīng)風險調(diào)整的收益率著重強調(diào)商業(yè)銀行通過承擔風險而獲得的收益是有代價的。

          RAROC等經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法已經(jīng)在國際先進銀行中得到了廣泛應用,在其內(nèi)部各個層面的經(jīng)營管理活動中發(fā)揮著重要作用。

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